Si eres diseñador gráfico autónomo, sabes que facturar no es tan simple como enviar un email con un número. Una factura es un documento fiscal con reglas muy concretas, y a partir de julio de 2027 (fecha definitiva para autónomos tras la prórroga) tendrás que emitirlas con un software homologado por la AEAT que cumpla con el sistema VeriFactu.
En esta guía te explico exactamente qué datos debe llevar tu factura, cómo aplicar el IVA y el IRPF correctamente, y qué necesitas saber sobre VeriFactu para no llevarte sorpresas.
1. Los datos que no pueden faltar en tu factura como diseñador
Una factura completa y válida fiscalmente debe incluir estos elementos:
- Tus datos como emisor: nombre completo o razón social, NIF y dirección fiscal.
- Datos del cliente: nombre o razón social, NIF y dirección. Si el cliente es una empresa, el NIF es obligatorio.
- Número de factura: debe ser único y correlativo (ej: 2026-001, 2026-002). No se pueden saltar números ni repetirlos.
- Fecha de emisión: el día en que se genera la factura.
- Concepto: descripción clara del servicio. Por ejemplo: "Diseño de logotipo para cafetería", "Identidad visual corporativa", "Diseño de packaging".
- Importe: precio unitario, cantidad y base imponible.
- Desglose de IVA: tipo aplicado (21% general) y cuota resultante.
- Retención de IRPF: si facturas a empresas españolas, debes aplicar retención del 7% (nuevos autónomos) o 15% (general).
- Total a pagar: la suma final.
2. Cómo aplicar el IVA y el IRPF correctamente
IVA
El tipo general para servicios de diseño es el 21%. Lo cobras a tu cliente y luego lo ingresas a Hacienda a través del Modelo 303 (declaración trimestral de IVA).
IRPF
Cuando facturas a una empresa o profesional español, debes aplicar una retención de IRPF sobre la base imponible:
- 7%: durante el año de alta y los dos siguientes (para nuevos autónomos).
- 15%: a partir del cuarto año.
Esta retención no te la pagan: la ingresa el cliente a Hacienda a tu nombre. Tú la deduces en tu declaración de la renta.
Ejemplo práctico: Facturas 1.000 € a una agencia de diseño.
- Base imponible: 1.000,00 €
- IVA (21%): +210,00 €
- IRPF (−7%): −70,00 €
- Total a pagar: 1.140,00 €
Tú recibirás 1.140 €, pero en tu declaración de IRPF ya habrás pagado 70 € por adelantado.
3. VeriFactu: lo que todo diseñador autónomo debe saber
VeriFactu es el nuevo sistema de facturación electrónica obligatorio en España. Aunque la fecha se ha prorrogado a julio de 2027 para autónomos (empresas ya están obligadas desde enero de 2026), es importante entender qué implica.
Lo que cambia con VeriFactu:
- Software homologado: tendrás que usar un programa que la AEAT haya validado.
- Envío en tiempo real: cada factura se registrará y enviará a Hacienda automáticamente.
- Código QR: todas las facturas llevarán un código QR que permite su verificación instantánea.
- No manipulable: las facturas no se podrán alterar una vez emitidas.
- Encadenamiento: cada factura estará vinculada con la anterior y la siguiente, creando una cadena cronológica.
Sanciones: No adaptarse a VeriFactu puede suponer sanciones de hasta 50.000 € por ejercicio para quienes facturen con sistemas no homologados.
4. Errores comunes que debes evitar como diseñador gráfico
- No incluir el NIF del cliente: es obligatorio para que la factura tenga validez fiscal.
- Errores en la numeración: la numeración debe ser secuencial y sin saltos. Usa un sistema tipo "2026-001".
- No desglosar bien los impuestos: no basta con poner un total; hay que detallar base imponible, IVA e IRPF.
- No conservar copias: guarda todas tus facturas emitidas durante al menos 4 años.
- Facturar sin estar dado de alta: debes estar dado de alta en Hacienda (modelo 036/037) y en el RETA antes de emitir tu primera factura.
- No aplicar retención de IRPF cuando corresponde: si facturas a empresas, debes aplicarla. Si no lo haces, Hacienda puede reclamártelo.
5. Herramientas para facturar como diseñador: ¿cuál elegir?
| Opción | Ventajas | Inconvenientes |
|---|---|---|
| Plantilla Word/Excel | Gratis | No calcula impuestos, fácil de equivocarse, no cumple VeriFactu |
| Software complejo (Holded, Quipu) | Completo | Caro (15-30 €/mes), muchas funciones que no usarás |
| Facturly | Simple, gratis hasta 10 facturas/mes, calcula IVA e IRPF, cumple VeriFactu | Menos funciones avanzadas que un ERP completo |
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Empezar gratis →6. Conclusión
Facturar como diseñador gráfico autónomo no tiene por qué ser complicado. Conociendo los datos obligatorios, aplicando correctamente el IVA y el IRPF, y usando una herramienta que cumpla con VeriFactu, puedes ahorrar tiempo y evitar problemas con Hacienda.
Si estás empezando, empieza simple: una herramienta que te calcule los impuestos automáticamente y te permita emitir facturas profesionales sin complicaciones. Cuando tu negocio crezca, ya podrás considerar software más completo.
¿Tienes dudas sobre tu situación fiscal concreta? Consulta siempre con un asesor fiscal. Esta guía es informativa y no sustituye el consejo profesional.