Como desarrollador web freelance, tienes un modelo de trabajo muy específico: proyectos puntuales, mantenimientos mensuales, colaboraciones con agencias, clientes internacionales... Cada tipo de facturación tiene sus matices fiscales.
En esta guía te explico cómo facturar correctamente tu trabajo como desarrollador web, con ejemplos y errores a evitar.
1. Epígrafe IAE recomendado
El epígrafe más habitual para desarrolladores web es el 763 (Programadores y analistas de informática). Si también haces consultoría, el 844 (Publicidad, RRPP) puede encajar. Consulta con un asesor según tu caso.
2. IVA en tus servicios
El IVA general para desarrollo web es el 21%. Excepciones:
| Tipo de cliente | IVA |
|---|---|
| Empresas y particulares españoles | 21% |
| Empresas de la UE con NIF-IVA válido | 0% (inversión sujeto pasivo) |
| Clientes de fuera de la UE | 0% (no sujeto) |
3. Retención de IRPF
- Empresas españolas: retención de 7% (nuevos autónomos) o 15% (general).
- Particulares: sin retención.
- Clientes extranjeros: sin retención española.
4. Cómo facturar diferentes tipos de trabajo
Proyecto cerrado (precio fijo)
El modelo más habitual. Facturas al entregar, o en hitos si el proyecto es largo.
- Anticipo: cobra 30-50% al firmar el contrato.
- Hitos: si el proyecto dura meses, divide en fases (diseño, desarrollo, pruebas, entrega).
- Concepto claro: "Desarrollo de e-commerce para [cliente] — Fase 1: Diseño".
Mantenimiento mensual (retainer)
- Contrato anual con facturación mensual.
- Concepto: "Mantenimiento web — [mes/año]".
- Incluye un número limitado de horas. Las extra se facturan aparte.
Colaboraciones con agencias
- Suelen pagar a 30-60 días.
- Aplicas retención de IRPF (son empresas).
- Concepto: "Servicios de desarrollo web — Proyecto X".
Consultoría o formación
- Si es un servicio puntual, factura por horas o por sesión.
- El IVA es el mismo 21%.
- Si formas a empleados de una empresa, puede que apliques inversión del sujeto pasivo (consulta con tu asesor).
5. Gastos deducibles específicos
Como desarrollador, puedes deducir:
- Ordenador, monitor, teclado, ratón: amortizables o directamente deducibles si son de bajo importe.
- Sillas ergonómicas y escritorio: parte del equipamiento de trabajo.
- Software: IDEs, licencias (JetBrains, Sublime...), servicios cloud (Vercel, Netlify, AWS...).
- Formación: cursos, libros técnicos, suscripciones (Frontend Masters, Udemy...).
- Internet y teléfono: porcentaje profesional.
- Hosting y dominios: los de tus propios proyectos si los usas como portfolio.
- Suscripciones a herramientas de desarrollo: GitHub Pro, Copilot, ChatGPT Plus...
6. Clientes internacionales: lo que debes saber
Si facturas a clientes de fuera de España:
- Cliente de la UE con NIF-IVA: facturas sin IVA, declaras en Modelo 349 además del 303.
- Cliente de EE. UU. o fuera de la UE: facturas sin IVA, declaras en casilla 120 del Modelo 303.
- Retención de IRPF: no aplica a clientes extranjeros.
- Formulario W-8BEN: si tu cliente es estadounidense, te pedirá rellenarlo para no aplicar retención del 30%.
- Cambio de divisa: si facturas en USD, convierte a EUR con el tipo oficial BCE del día.
7. Errores comunes
- No cobrar anticipo: los proyectos web suelen alargarse. Sin anticipo, riesgo alto.
- No separar cuentas bancarias: mezclar personal y profesional es un caos.
- Facturar por horas sin control: mejor estimar horas y facturar por proyecto cerrado.
- No aplicar retención de IRPF a agencias: es obligatorio y te ahorra impuestos.
- No documentar el trabajo: guarda emails, contratos y aprobaciones.
- No adaptarse a VeriFactu antes de julio 2027: sanción de hasta 50.000 €.
8. Herramientas útiles
- Facturación: Facturly (gratis) para emitir facturas profesionales.
- Contratos: plantillas de contratos para freelances (disponibles online).
- Gestión de proyectos: Notion, Trello, Linear, ClickUp.
- Control de tiempo: Toggl, Clockify (si facturas por horas).
- Firma de contratos digital: HelloSign, DocuSign.
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Empezar gratis →9. Conclusión
Facturar como desarrollador web freelance tiene su complejidad, pero se simplifica si tienes claro:
- El IVA es 21% en España, 0% para clientes fuera de España.
- Aplicas retención de IRPF solo a empresas españolas.
- El modelo más habitual es proyecto cerrado con anticipo.
- Puedes deducir muchas herramientas que ya usas.
- Con clientes internacionales, ojo con el W-8BEN y los modelos trimestrales.
Con una herramienta sencilla como Facturly y un asesor fiscal, la facturación deja de ser un dolor de cabeza.
¿Tienes dudas sobre tu situación fiscal concreta? Consulta siempre con un asesor fiscal. Esta guía es informativa y no sustituye el consejo profesional.