Si eres consultor freelance (de estrategia, marketing, tecnología, RRHH, finanzas...), tu modelo de facturación tiene características propias: trabajas por proyectos de alto valor, colaboras con empresas, y muchas veces cobras por días o por resultados.
En esta guía te explico cómo facturar correctamente como consultor freelance, con ejemplos, tarifas orientativas y los errores más comunes que debes evitar.
1. Epígrafe IAE recomendado
El epígrafe depende del tipo de consultoría que hagas:
| Tipo de consultoría | Epígrafe IAE |
|---|---|
| Consultoría estratégica o de negocio | 844 o 8499 |
| Consultoría informática | 763 |
| Consultoría de marketing | 844 |
| Consultoría fiscal o contable | 8499 |
| Consultoría de RRHH | 8499 |
Consulta con un asesor para elegir el epígrafe correcto según tu especialidad.
2. IVA en servicios de consultoría
El IVA general para servicios de consultoría es el 21%. Excepciones:
| Tipo de cliente | IVA aplicable |
|---|---|
| Empresas y particulares españoles | 21% |
| Empresas de la UE (con NIF-IVA válido) | 0% (inversión sujeto pasivo) |
| Clientes fuera de la UE | 0% (no sujeto) |
3. Retención de IRPF
- Empresas y profesionales españoles: retención del 7% (nuevos autónomos) o 15% (general).
- Particulares: sin retención.
- Clientes extranjeros: sin retención española.
Ejemplo: Facturas 5.000 € a una empresa española por un proyecto de consultoría:
- Base imponible: 5.000,00 €
- IVA (21%): +1.050,00 €
- IRPF (−15%): −750,00 €
- Total a cobrar: 5.300,00 €
4. Cómo facturar diferentes tipos de proyecto
Proyecto cerrado (precio fijo)
El modelo más habitual en consultoría. Se define un alcance y un precio fijo.
- Concepto: "Consultoría estratégica — Proyecto [nombre] — Fase 1".
- Anticipo: 30-50% al firmar el contrato.
- Hitos: factura por fases si el proyecto dura meses.
- Cierre: último pago al entregar.
Por día (dietas)
Muy habitual en consultoría. El cliente paga por día de trabajo.
- Concepto: "Consultoría estratégica — 8 días — [mes]".
- Tarifa típica: 500-1.500 €/día según experiencia y sector.
- Frecuentemente incluye desplazamientos y dietas aparte.
Por hora
Menos común en consultoría estratégica, más en consultoría técnica.
- Concepto: "Consultoría técnica — 40 horas — [mes]".
- Tarifa típica: 60-150 €/hora.
Retainer (cuota mensual)
El cliente paga una cantidad fija al mes por disponibilidad o por X horas.
- Concepto: "Consultoría recurrente — [mes/año]".
- Ventaja: ingresos predecibles.
- Cuidado: define bien las horas incluidas y las extra.
Por éxito (success fee)
Muy habitual en consultoría financiera o M&A.
- Concepto: "Consultoría — [proyecto] — Comisión por éxito".
- Se cobra un % sobre el resultado obtenido.
5. Gastos deducibles específicos
Como consultor, puedes deducir:
- Cuota de autónomos.
- Asesoría fiscal.
- Formación y cursos de especialización.
- Libros y publicaciones profesionales.
- Software: CRM, herramientas de gestión, suscripciones.
- Ordenador y móvil profesionales.
- Coworking o alquiler de despacho.
- Desplazamientos: a clientes, congresos, eventos.
- Dietas y manutención en desplazamientos profesionales.
- Marketing: web personal, LinkedIn Premium, fotos profesionales.
- Seguro de responsabilidad civil: muy recomendable en consultoría.
- Certificaciones profesionales y cuotas de asociaciones.
6. Tarifas orientativas
| Servicio | Tarifa orientativa |
|---|---|
| Consultoría estratégica (por día) | 600-1.500 € |
| Consultoría informática (por hora) | 60-120 € |
| Consultoría de marketing (retainer mensual) | 1.500-4.000 € |
| Consultoría fiscal (revisión anual) | 800-2.500 € |
| Proyecto cerrado pequeño (2-4 semanas) | 3.000-8.000 € |
| Proyecto cerrado grande (2-6 meses) | 15.000-60.000 € |
Las tarifas dependen de tu experiencia, sector, especialización y tipo de cliente. Un consultor especializado en transformación digital para grandes empresas cobra mucho más que uno generalista para pymes.
7. Cómo poner precio a tus servicios
Para consultores, el precio no debe basarse en horas, sino en valor aportado. La fórmula es:
Ejemplo: si tu consultoría ayuda al cliente a aumentar sus ventas en 100.000 €, cobrar 10.000-20.000 € es completamente razonable.
Si cobras por horas, calcula tu tarifa mínima:
- Objetivo anual: 80.000 €
- Horas facturables: 1.200
- Tarifa mínima: 66,67 €/hora
8. Errores comunes
- No cobrar anticipo. Los proyectos de consultoría son largos. Sin anticipo, riesgo alto.
- No definir el alcance por escrito. El "scope creep" (que el cliente pida más sin pagar más) es muy habitual.
- No facturar los desplazamientos. Si viajas para un proyecto, cobra dietas y transporte aparte.
- No aplicar retención de IRPF a empresas españolas. Es obligatorio.
- No verificar el NIF-IVA de clientes UE. Si es inválido, tú eres responsable.
- No firmar contrato. Un buen contrato evita el 90% de los problemas.
- No adaptarse a VeriFactu antes de julio 2027.
9. Cómo facturar a clientes internacionales
Clientes de la UE con NIF-IVA válido
- No cobras IVA español (inversión del sujeto pasivo).
- Declaras en el Modelo 349.
- Verifica el NIF-IVA en VIES.
Clientes fuera de la UE (EE. UU., Latam...)
- No cobras IVA español (operación no sujeta).
- Declaras en la casilla 120 del Modelo 303.
- No aplicas retención de IRPF.
- Si es cliente de EE. UU.: pueden pedirte el W-8BEN.
Divisas
Si facturas en USD o GBP, convierte a EUR usando el tipo oficial BCE del día de la factura. Indícalo en la factura.
10. Herramientas útiles para consultores
- Facturación: Facturly (gratis) para emitir facturas profesionales.
- Contratos: plantillas de contratos de consultoría.
- CRM: Notion, Pipedrive, HubSpot (versión gratuita).
- Gestión de proyectos: Linear, ClickUp, Asana.
- Firma digital: DocuSign, HelloSign.
- Reuniones: Zoom, Google Meet.
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Facturly permite facturas por proyecto, por día, por hora o retainers. Con cálculo automático de IVA e IRPF. Gratis, sin límites.
Empezar gratis →11. Conclusión
Facturar como consultor freelance es sencillo si tienes claro:
- El IVA es 21% para clientes españoles, 0% para clientes fuera de España (con matices).
- Aplicas retención de IRPF solo a empresas españolas.
- Modelos de facturación: proyecto cerrado, por día, por hora, retainer, success fee.
- Puedes deducir formación, software, desplazamientos, dietas y coworking.
- Con clientes internacionales, ojo con el Modelo 349, VIES y W-8BEN.
- El precio debe basarse en el valor aportado, no solo en horas.
Con un sistema claro de facturación y una herramienta como Facturly, puedes centrarte en lo que realmente importa: aportar valor a tus clientes.
¿Tienes dudas sobre tu situación fiscal concreta? Consulta siempre con un asesor fiscal. Esta guía es informativa y no sustituye el consejo profesional.