Si eres community manager autónomo, sabrás que facturar tiene sus particularidades. Trabajas con agencias, clientes directos, a veces con contratos mensuales (retainers), a veces por proyectos puntuales. Y cada tipo de cliente tiene un tratamiento fiscal diferente.
En esta guía te explico cómo facturar correctamente tu trabajo como community manager, qué IVA aplicar, cómo gestionar los retainers y qué gastos puedes deducir.
1. Epígrafe IAE recomendado
Como community manager, el epígrafe IAE más habitual es el 844 (Servicios de publicidad, relaciones públicas y similares). Algunos profesionales también se acogen al 8499 (Otros servicios independientes) si su actividad es más amplia.
Si vas a empezar, consulta con un asesor para elegir el correcto. Un epígrafe mal elegido puede generarte problemas con Hacienda.
2. IVA aplicable a tus servicios
El IVA general para servicios de community management es el 21%. Hay excepciones:
| Tipo de cliente | IVA aplicable |
|---|---|
| Empresas y particulares españoles | 21% |
| Empresas de la UE (con NIF-IVA válido en VIES) | 0% (inversión sujeto pasivo, Modelo 349) |
| Clientes de fuera de la UE (EE. UU., Latam...) | 0% (no sujeto, casilla 120 del Modelo 303) |
3. Retención de IRPF: cuándo sí y cuándo no
La retención de IRPF depende del tipo de cliente:
- Si facturas a empresas o profesionales españoles: aplicas retención del 7% (nuevos autónomos) o 15% (general).
- Si facturas a particulares: NO aplicas retención.
- Si facturas a empresas extranjeras: NO aplicas retención.
Ejemplo: Facturas a una agencia de marketing 1.000 € por gestión de redes:
- Base imponible: 1.000,00 €
- IVA (21%): +210,00 €
- IRPF (−15%): −150,00 €
- Total a pagar: 1.060,00 €
4. Cómo facturar retainers mensuales
El modelo más común en community management es el retainer: un importe fijo mensual por gestionar las redes de un cliente. Aquí van consejos:
- Contrato claro: define qué incluye el retainer (número de posts, stories, gestión de comentarios, informes...).
- Fecha de facturación fija: por ejemplo, el día 1 de cada mes.
- Numeración continua: 2026-001, 2026-002, 2026-003... sin saltos.
- Concepto concreto: "Gestión de redes sociales - [mes]" en lugar de solo "Servicios".
- Plazo de pago: 15 días, 30 días, contra entrega... defínelo siempre por escrito.
5. Gastos deducibles específicos
Además de los gastos generales de cualquier autónomo, como community manager puedes deducir:
- Software de gestión: Hootsuite, Buffer, Metricool, Later...
- Herramientas de diseño: Canva Pro, Adobe Express, Figma...
- Banco de imágenes: Unsplash Pro, Shutterstock, Freepik Premium...
- Ordenador y móvil: amortizables si los usas profesionalmente.
- Internet y teléfono: porcentaje según uso profesional.
- Formación: cursos de marketing digital, redes sociales, SEO...
- Publicidad propia: si inviertes en anuncios para tu marca personal.
- Servicios de asesoría: contable, fiscal, legal.
6. Errores comunes al facturar
- No cobrar anticipo: en retainers mensuales es habitual cobrar a mes vencido. Pero en proyectos puntuales, cobra 50% por adelantado.
- No aplicar retención de IRPF a agencias: es obligatorio, aunque no te lo pidan.
- Confundir facturación de servicios con publicidad: si gestionas anuncios pagados (Meta Ads, Google Ads) para un cliente, el IVA es el mismo, pero el concepto debe estar claro.
- No separar tus ingresos personales de los de la actividad: abre una cuenta bancaria separada.
- No documentar el trabajo: si un cliente te reclama, los informes mensuales son tu defensa.
- Facturar sin contrato: siempre firma un contrato antes de empezar.
7. ¿Cómo gestionar el crecimiento?
Si empiezas a tener muchos clientes, considera:
- Subir precios: cada 6-12 meses, sube tus tarifas a nuevos clientes.
- Paquetes escalonados: crea 3 planes (básico, estándar, premium) con diferentes precios.
- Colaboradores: si no puedes atender todo, subcontrata a otros freelances.
- Especialización: mejor "community manager para clínicas dentales" que "community manager genérico".
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Empezar gratis →8. Conclusión
Facturar como community manager es sencillo si tienes claro:
- El IVA es 21% para clientes españoles, 0% para clientes extranjeros.
- La retención de IRPF aplica a empresas españolas (7% o 15%).
- Los retainers mensuales se facturan con concepto claro y numeración continua.
- Puedes deducir muchas herramientas que ya usas.
Con estas pautas, y usando una herramienta como Facturly, la facturación deja de ser una molestia.
¿Tienes dudas sobre tu situación fiscal concreta? Consulta siempre con un asesor fiscal. Esta guía es informativa y no sustituye el consejo profesional.